Vládny návrh

Zákon o ochrane pred legalizáciou výnosov z trestnej činnosti, financovaním terorizmu a financovaním šírenia zbraní hromadného ničenia a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Prípravná fáza

Medzirezortné pripomienkové konanie

Rokovanie vlády

Registrované v NR SR

Schválené v NR SR

⚠️ Rozsiahly predpis – 28 článkov. AI analýza vychádza z celého vlastného materiálu (271 315 znakov) a dokumentov: dôvodová správa, predkladacia správa, doložka vplyvov, analýza vplyvov, analýza vplyvov, analýza vplyvov. Pri predpise tohto rozsahu je AI výstup prehľadový: zachytáva hlavné zmeny, nie podrobný rozbor každého článku, povinnosti, lehoty či sankcie. Informácie si overte priamo v úplnom znení na Slov-Lexe.

Krátke zhrnutie

Návrh nového zákona o ochrane pred legalizáciou výnosov z trestnej činnosti nahrádza doterajší zákon č. 297/2008 Z. z. v nadväznosti na nový európsky AML balík. Hlavná časť hmotnoprávnych povinností pre povinné osoby sa presúva priamo do nariadenia EÚ 2024/1624, zatiaľ čo vnútroštátny zákon upravuje kompetencie Finančnej spravodajskej jednotky, orgánov dohľadu, medzinárodnú spoluprácu a sankčný režim. Zákon zriaďuje Register zahraničných právnych subjektov a upravuje pravidlá overovania bezúhonnosti a dôveryhodnosti manažmentu aj konečných užívateľov výhod. Zmeny sa dotýkajú širokého spektra subjektov od finančných inštitúcií po nefinančný sektor, pričom účinnosť sa navrhuje od 10. júla 2027.

Legislatívny radar Lexima

Zadarmo

Sledujete legislatívu v oblasti Dane a financie?

Pošleme vám upozornenie, keď tento návrh postúpi do ďalšieho štádia alebo vyjde v Zbierke zákonov SR.

⚖️ Orientačný prehľad, nenahrádza čítanie predpisu. Tento výstup vznikol automatizovaným spracovaním AI. Má informatívny charakter, nepredstavuje záväzný právny výklad ani odporúčanie a nenahrádza právne poradenstvo.

Čo to znamená pre firmu

Ministerstvo vnútra SR predložilo do pripomienkového konania návrh nového zákona o ochrane pred legalizáciou výnosov z trestnej činnosti, financovaním terorizmu a financovaním šírenia zbraní hromadného ničenia. Materiál reaguje na rozsiahlu reformu AML pravidiel na úrovni Európskej únie a má nahradiť doterajší zákon č. 297/2008 Z. z. Keďže väčšina vecných povinností pre podnikateľov bude od júla 2027 vyplývať priamo z európskeho nariadenia 2024/1624, tento návrh sa zameriava najmä na kompetencie Finančnej spravodajskej jednotky, rozdelenie dohľadu a úpravu 27 nadväzujúcich zákonov.

Koho sa to týka

Návrh sa priamo dotýka celého finančného sektora (banky, platobné inštitúcie, OCP, správcovské spoločnosti, veritelia, devízové miesta, poskytovatelia služieb kryptoaktív) a širokého nefinančného sektora. Medzi povinné osoby patria advokáti, notári, audítori, účtovníci, daňoví poradcovia, realitné kancelárie a prenajímatelia s nájomným od 10 000 EUR mesačne, obchodníci s drahými kovmi, kameňmi či tovarom vysokej hodnoty, prevádzkovatelia hazardných hier, záložne a aukčné siene. Od júla 2029 sa povinnosti navrhujú rozšíriť aj na profesionálne futbalové kluby a agentov. Naopak, zo zoznamu povinných osôb sa na základe nízkeho rizika vypúšťajú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) a doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS).

Čo sa mení oproti dnešku

Všetky povinné osoby by mali mať novú povinnosť registrovať sa v informačnom systéme Ministerstva vnútra SR (GoAML) do 30 dní od vzniku statusu. Zavádzajú sa prísne nároky na členov vrcholového manažmentu, konečných užívateľov výhod (KÚV) a určené AML osoby, ktorí budú musieť spĺňať podmienky bezúhonnosti, dôveryhodnosti a nesmú byť spriaznenými osobami s odsúdenými trestnými činmi legalizácie. Návrh zakladá nový Register zahraničných právnych subjektov a výrazne rozširuje Centrálny register účtov, do ktorého budú musieť údaje o účtoch a klientoch zasielať aj obchodníci s cennými papiermi a poskytovatelia kryptoaktív (CASP).

Praktické dopady na firmu

Dotknuté firmy budú musieť upraviť svoje vnútorné kontrolné systémy, preveriť vlastnícku a riadiacu štruktúru a zabezpečiť elektronické nahlasovanie určených osôb do systému ministerstva. Finančné inštitúcie čelia investíciám do IT systémov z dôvodu nového rozsahu reportovania do Centrálneho registra účtov a integrácie cez API rozhrania. Pre vybrané nefinančné živnosti (obchod s drahými kovmi, umením, záložne) vznikne povinnosť zosúladiť svoje právne vzťahy a živnostenské oprávnenia v prechodnom období.

Do kedy konať

Navrhovaná všeobecná účinnosť zákona je stanovená na 10. júla 2027. Subjekty, ktoré budú povinnými osobami k tomuto dátumu, musia údaje o svojej určenej AML osobe oznámiť ministerstvu do 30. novembra 2027. Špecifické prechodné lehoty sú určené pre vybrané živnosti (do 31. októbra 2027), pre finančné holdingy a poskytovateľov hromadného financovania na predloženie dokladov NBS (do 31. decembra 2027) a pre správcov alternatívnych fondov na oznámenie AML manažérov (do 25. júla 2027).

Čo hrozí pri nesplnení

Návrh prináša radikálne sprísnenie sankčného režimu. Za závažné, opakované alebo systematické porušenia môže orgán dohľadu uložiť právnickej osobe vo finančnom sektore pokutu až do 10 000 000 EUR alebo 10 % celkového ročného obratu. V nefinančnom sektore dosahuje horná hranica pokuty 1 000 000 EUR alebo dvojnásobok neoprávneného prospechu. Zákon zavádza aj osobné majetkové sankcie pre manažérov do 10-násobku ich mesačného príjmu, možnosť uloženia denného penále až do 3 % priemerného denného obratu a krajné administratívne opatrenie v podobe odobratia licencie, vyčiarknutia z profesijnej komory alebo zrušenia živnostenského oprávnenia.

Detailné povinnosti

Prehľad povinností

1
Executive Summary Návrh zákona reaguje na nový legislatívny AML balík Európskej únie (najmä smernice 2024/1640, 2024/1654 a nariadenia 2024/1624, 2024/1620) s cieľom unifikovať pravidlá boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu. Nahrádza doterajší zákon č. 297/2008 Z. z., pričom upravuje pôsobnosť Finančnej spravodajskej jednotky, architektúru dohľadu, Register zahraničných právnych subjektov a nadväzujúce sektorové predpisy.
2
Kľúčové dopady na biznis
3
❗️ Povinná registrácia v systéme MV SR: Všetky povinné osoby sú povinné registrovať sa v informačnom systéme Ministerstva vnútra SR do 30 dní od vzniku statusu
(§ 3 ods. 1).
4
❗️ Sprísnené požiadavky na manažment a KÚV: Členovia vrcholového manažmentu, koneční užívatelia výhod (KÚV) a určené osoby musia spĺňať podmienky bezúhonnosti, dôveryhodnosti a nesmú byť spriaznenými osobami
(§ 4 ods. 1 a 2).
5
❗️ Radikálne zvýšenie pokút: Pre finančný sektor sa navrhujú pokuty za závažné porušenia až do 10 000 000 EUR alebo 10 % celkového ročného obratu
(§ 53 ods. 2). Pre nefinančný sektor do 1 000 000 EUR alebo dvojnásobku neoprávneného prospechu (§ 53 ods. 1).
6
❗️ Osobné sankcie pre manažérov: Orgán dohľadu môže uložiť zodpovednému členovi vrcholového manažmentu pokutu až do 10-násobku jeho priemerného mesačného príjmu za predchádzajúcich 12 mesiacov
(§ 53 ods. 6).
7
❗️ Zákaz vykonávania činnosti: Návrh dáva dohľadu právomoc odobrať licenciu alebo navrhnúť zrušenie živnostenského oprávnenia/vyčiarknutie z profesijných komôr pri nesplnení opatrení na nápravu
(§ 54 ods. 7 a 8).
8
✅ Vyňatie dôchodkového sektora: Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) a doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) sa na základe analýzy rizík vypúšťajú zo zoznamu povinných osôb (Čl. XI a XII).
9
✅ Odstránenie duplicity povinností: Hmotnoprávne povinnosti starostlivosti o klienta (AML provierky) sa presúvajú priamo do priamo uplatniteľného nariadenia EÚ 2024/1624, čím sa eliminuje roztrieštenosť národných úprav.
10
Regulačný kalendár a Termíny
11
Pripomienkové konanie (MPK): 3. 11. 2026 – 23. 11. 2026
12
Navrhovaná účinnosť predpisu: 10. júl 2027
(§ 60 / Čl. XXVIII)
13
Prechodné obdobie pre registráciu určených osôb: do 30. novembra 2027
(§ 58 ods. 7)
14
Prechodné obdobie pre zosúladenie živností (obchod s drahými kovmi, umením, záložne): do 31. októbra 2027 (Čl. II - § 80av ods. 2)
15
Odložená účinnosť pre futbalové kluby a agentov: 10. júl 2029
(§ 58 ods. 6 / Čl. XXVIII)
16
Prehľad dotknutých zákonov
17
Čl. I – Zákon o ochrane pred legalizáciou výnosov z trestnej činnosti...: Nový kľúčový zákon upravujúci kompetencie FSJ, dohľad, registráciu, sankcie a Register zahraničných právnych subjektov.
18
Čl. II – Živnostenský zákon: Úprava živnostenských oprávnení v oblasti obchodu s drahými kovmi, umením a prevádzkovania záložní v nadväznosti na rozhodnutia FSJ.
19
Čl. III – Zákon o daňových poradcoch: Zavedenie povinnosti SKDP vyčiarknuť daňového poradcu zo zoznamu na základe rozhodnutia FSJ o uložení administratívneho opatrenia.
20
Čl. IV – Notársky poriadok: Doplnenie dôvodu na odvolanie notára ministrom spravodlivosti na základe právoplatného rozhodnutia FSJ.
21
Čl. V – Devízový zákon: Sprísnenie podmienok udelenia devízovej licencie (bezúhonnosť, dôveryhodnosť, vhodnosť) a úprava sankčného mechanizmu NBS.
22
Čl. VI – Exekučný poriadok: Doplnenie dôvodu na odvolanie súdneho exekútora na základe právoplatného rozhodnutia FSJ.
23
Čl. VII – Zákon o bankách: Úprava povinností bánk voči FSJ, sprístupňovanie údajov z registra účtov a prepojenie na úrad AMLA a ECB.
24
Čl. VIII – Zákon o cenných papieroch: Aktualizácia povinností OCP, centrálneho depozitára a poskytovateľov služieb hromadného financovania v oblasti AML.
25
Čl. IX – Zákon o burze cenných papierov: Technická úprava odkazov a vypustenie osobitných ustanovení nahradených európskou legislatívou.
26
Čl. X – Zákon o advokácii: Zavedenie povinnosti Slovenskej advokátskej komory vyčiarknuť advokáta zo zoznamu na základe rozhodnutia FSJ.
27
Čl. XI – Zákon o starobnom dôchodkovom sporení: Vypustenie DSS zo zoznamu povinných osôb v oblasti AML v nadväznosti na výsledky analýzy rizík.
28
Čl. XII – Zákon o doplnkovom dôchodkovom sporení: Vypustenie DDS zo zoznamu povinných osôb v oblasti AML.
29
Čl. XIII – Zákon o dohľade nad finančným trhom: Rozšírenie kompetencií NBS v rámci spolupráce s európskym úradom AMLA a úprava lehôt v správnom konaní.
30
Čl. XIV – Zákon o správcoch: Doplnenie povinnosti MS SR vyčiarknuť správcu konkurznej podstaty zo zoznamu na základe rozhodnutia FSJ.
31
Čl. XV – Zákon o finančnom sprostredkovaní: Sprísnenie požiadaviek na štatutárov, KÚV a AML osoby u samostatných finančných agentov v sektore úverov.
32
Čl. XVI – Zákon o platobných službách: Úprava dohľadu NBS nad pobočkami zahraničných platobných inštitúcií a inštitúcií elektronických peňazí.
33
Čl. XVII – Zákon o kolektívnom investovaní: Zavedenie povinnosti správy alternatívnych investičných fondov oznamovať NBS osoby zodpovedné za AML.
34
Čl. XVIII – Zákon o obmedzení platieb v hotovosti: Naviazanie národných obmedzení na európsky limit pre hotovostné platby a zmeny v výnimkách.
35
Čl. XIX – Zákon o obchodovaní s emisnými kvótami: Sprístupnenie údajov z registra emisných kvót Finančnej spravodajskej jednotke.
36
Čl. XX – Správny súdny poriadok: Zavedenie nového osobitného konania o vydaní súhlasu s vykonaním dohľadu na mieste na návrh úradu AMLA.
37
Čl. XXI – Zákon o registri právnických osôb...: Úprava evidencie zahraničných právnych subjektov a zvereneckých fondov v štátnom registri.
38
Čl. XXII – Zákon o štatutárnom audite: Doplnenie povinnosti Úradu pre dohľad nad výkonom auditu vyčiarknuť audítora na základe rozhodnutia FSJ.
39
Čl. XXIII – Zákon o vykonávaní medzinárodných sankcií: Precizovanie pravidiel pre nezmrazovanie pripísaných platieb, doručovanie verejnou vyhláškou a úprava priestupkov.
40
Čl. XXIV – Zákon o centrálnom registri účtov: Rozšírenie registra o účty kryptoaktív (CASP), OCP, virtuálne IBAN-y a úprava automatizovaného prístupu cez API.
41
Čl. XXV – Zákon o registri trestov: Umožnenie poskytovania špecializovaných výpisov z registra trestov orgánom dohľadu na účely provierok AML.
42
Čl. XXVI – Zákon o správcoch úverov a nákupcoch úverov: Úprava podmienok licencií a zosúladenie odkazov s nariadením EÚ 2024/1624.
43
Čl. XXVII – Zákon o spotrebiteľských úveroch: Zriadenie verejného zoznamu veriteľov bez požiadavky na povolenie a povinnosť oznamovať AML programy.
44
Čl. XXVIII – Ustanovenie o účinnosti: Stanovenie všeobecnej účinnosti od 10. júla 2027 s osobitnou odloženou účinnosťou pre futbalové kluby.